2019年1月18日，珠海橫琴新區(qū)管委會(huì)辦公室印發(fā)《橫琴新區(qū)進(jìn)一步促進(jìn)私募投資基金業(yè)發(fā)展扶持辦法》，表示將對(duì)支持橫琴經(jīng)濟(jì)條件發(fā)展的私募股權(quán)投資基金給予重金扶持，最高獎(jiǎng)勵(lì)從最高500萬(wàn)元增加至800萬(wàn)元。
為落實(shí)《國(guó)務(wù)院關(guān)于促進(jìn)創(chuàng)業(yè)投資持續(xù)健康發(fā)展的若干意見(jiàn)》，近兩年來(lái)，全國(guó)各地扶持創(chuàng)投機(jī)構(gòu)發(fā)展的措施頻出，在創(chuàng)投機(jī)構(gòu)的落戶獎(jiǎng)勵(lì)、稅收優(yōu)惠、用房補(bǔ)貼、人才引進(jìn)等方面爭(zhēng)相推出政策利好。為此，我們盤點(diǎn)了廣州、深圳、濟(jì)南、西安等全國(guó)主要城市對(duì)私募股權(quán)基金的扶持政策。
《扶持辦法》主要包括“落戶扶持”和“經(jīng)營(yíng)扶持”兩大類：
(1)落戶扶持：增加對(duì)大規(guī)模基金獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)投資實(shí)體企業(yè)或項(xiàng)目資金規(guī)模達(dá)100億的私募股權(quán)(含創(chuàng)業(yè))投資基金的獎(jiǎng)勵(lì)，獎(jiǎng)勵(lì)金額從最高500萬(wàn)增加到800萬(wàn)。此外，實(shí)際投資實(shí)體企業(yè)或項(xiàng)目的資金規(guī)模達(dá)到5億元(含)以上的，給予一次性200萬(wàn)元專項(xiàng)扶持;其實(shí)際投資實(shí)體企業(yè)或項(xiàng)目的資金規(guī)模達(dá)到10億元(含)以上的，給予一次性500萬(wàn)元專項(xiàng)扶持;其實(shí)際投資實(shí)體企業(yè)或項(xiàng)目的資金規(guī)模達(dá)到50億元(含)以上的，給予一次性600萬(wàn)元專項(xiàng)扶持。
(2)經(jīng)營(yíng)扶持：新增了對(duì)私募基金的項(xiàng)目導(dǎo)入獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)符合條件的單只私募基金最高獎(jiǎng)勵(lì)可達(dá)300萬(wàn)元。此外，政策還對(duì)私募基金管理人的辦公用房租賃等方面給予補(bǔ)貼。
2012至2015年間，橫琴新區(qū)先后出臺(tái)《橫琴新區(qū)促進(jìn)股權(quán)投資基金業(yè)發(fā)展的實(shí)施意見(jiàn)》、《廣東自貿(mào)試驗(yàn)區(qū)橫琴片區(qū)產(chǎn)業(yè)培育和扶持暫行辦法》、《關(guān)于廣東自貿(mào)試驗(yàn)區(qū)橫琴片區(qū)產(chǎn)業(yè)培育和扶持暫行辦法的補(bǔ)充規(guī)定》等政策，大力推動(dòng)了橫琴私募行業(yè)迅速發(fā)展。截至去年底，在中基協(xié)完成登記的橫琴私募基金管理人共計(jì)530家，完成備案私募基金1110只。根據(jù)中基協(xié)公布數(shù)據(jù)，目前注冊(cè)在橫琴的私募企業(yè)在全國(guó)排名第八。
北京：落戶最高補(bǔ)助1000萬(wàn)
為了促進(jìn)股權(quán)投資行業(yè)的發(fā)展，北京相繼出臺(tái)了《關(guān)于促進(jìn)首都金融產(chǎn)業(yè)發(fā)展的意見(jiàn)實(shí)施細(xì)則》、《關(guān)于促進(jìn)股權(quán)投資基金發(fā)展的意見(jiàn)》等文件。具體支持政策如下：
(1)稅收：針對(duì)股權(quán)投資企業(yè)，規(guī)定自獲利年度起，企業(yè)所得稅地方留成部分兩年減免，之后三年減半征收；合伙制股權(quán)企業(yè)中，符合以無(wú)形資產(chǎn)、不動(dòng)產(chǎn)投資入股，參與接受投資方利潤(rùn)分配，共同承擔(dān)投資風(fēng)險(xiǎn)，或者股權(quán)轉(zhuǎn)讓的，免征營(yíng)業(yè)稅；同時(shí)，企業(yè)連續(xù)聘用兩年以上的高級(jí)管理人員，可按其上一年度所繳個(gè)人工薪收入所得稅地方留成部分80%的標(biāo)準(zhǔn)予以獎(jiǎng)勵(lì)。
落戶：北京對(duì)于股權(quán)投資企業(yè)也給予相當(dāng)數(shù)量的注冊(cè)補(bǔ)貼，規(guī)定了對(duì)注冊(cè)資本10億元人民幣以上的企業(yè)，補(bǔ)助1000萬(wàn)元人民幣;注冊(cè)資本10億元人民幣以下，5億元人民幣以上的企業(yè)，補(bǔ)助800萬(wàn)元人民幣;注冊(cè)資本5億元人民幣以下，1億元人民幣以上的企業(yè)，補(bǔ)助500萬(wàn)元人民幣。
辦公用房：股權(quán)投資企業(yè)購(gòu)買自用辦公用房的，一次性補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)為每平方米1000元人民幣;租用辦公用房的，實(shí)行三年租金補(bǔ)貼，即第一年優(yōu)惠50%，第二年優(yōu)惠30%，第三年優(yōu)惠10%。
杭州市：投資杭州企業(yè)達(dá)到2億元最高可獲2%獎(jiǎng)勵(lì)
2015年12月，《杭州市人民政府關(guān)于加快我市私募金融服務(wù)業(yè)發(fā)展的實(shí)施意見(jiàn)》施行，具體政策如下：
(1)用房補(bǔ)貼：購(gòu)買自用辦公用房的，可按每平方米不超過(guò) 1000 元人民幣(下同)且總額不超過(guò) 200 萬(wàn)元的標(biāo)準(zhǔn)，給予購(gòu)房補(bǔ)助，并在設(shè)立后三年內(nèi)分期兌現(xiàn)；租賃自用辦公用房的，可按每平方米每天不超過(guò) 1.5 元且每年總額不超過(guò) 50萬(wàn)元的標(biāo)準(zhǔn)，給予租房補(bǔ)助，享受補(bǔ)助的時(shí)間不超過(guò)三年。
(2)經(jīng)營(yíng)扶持：對(duì)規(guī)模達(dá)到 2 億元的私募股權(quán)基金，可按不超過(guò)基金規(guī)模 1%的比例給予獎(jiǎng)勵(lì)；達(dá)到 5 億元的，可按不超過(guò) 1.5%的比例給予獎(jiǎng)勵(lì)；達(dá)到10億元的，可按不超過(guò) 2%的比例給予獎(jiǎng)勵(lì)。私募股權(quán)基金管理機(jī)構(gòu)所管理的基金投資杭州企業(yè)的資金規(guī)模達(dá)到 5000 萬(wàn)元且投資期限已滿 1 年的，可按不超過(guò)其投資杭州企業(yè)資金規(guī)模 1%的比例給予獎(jiǎng)勵(lì)；達(dá)到 1億元的，可按不超過(guò) 1.5%的比例給予獎(jiǎng)勵(lì);達(dá)到 2 億元的，可按不超過(guò) 2%的比例給予獎(jiǎng)勵(lì)。
廣州市：公司制合伙制分列標(biāo)準(zhǔn)，最高獎(jiǎng)勵(lì)1500萬(wàn)
2017年12月1日，廣州市政府出臺(tái)《廣州市風(fēng)險(xiǎn)投資市場(chǎng)規(guī)范發(fā)展管理辦法》，對(duì)私募投資企業(yè)的扶持政策如下：
(1)公司制：根據(jù)所有受托管理的公司制股權(quán)投資企業(yè)、創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)實(shí)收資本合計(jì)規(guī)模，給予管理能力獎(jiǎng)勵(lì)。實(shí)收資本合計(jì)規(guī)模達(dá)到3億元人民幣或等值外幣的，獎(jiǎng)勵(lì)300萬(wàn)元；實(shí)收資本合計(jì)規(guī)模達(dá)到5億元人民幣或等值外幣的，獎(jiǎng)勵(lì)500萬(wàn)元；實(shí)收資本合計(jì)規(guī)模達(dá)到15億元人民幣或等值外幣的，獎(jiǎng)勵(lì)1000萬(wàn)元;實(shí)收資本合計(jì)規(guī)模達(dá)到30億元人民幣或等值外幣及以上的，獎(jiǎng)勵(lì)1500萬(wàn)元。
(2)合伙制：根據(jù)所有受托管理的合伙制股權(quán)投資企業(yè)、創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)實(shí)繳出資額合計(jì)規(guī)模，給予管理能力獎(jiǎng)勵(lì)。管理資金達(dá)到5億元人民幣或等值外幣的，獎(jiǎng)勵(lì)300萬(wàn)元;管理資金達(dá)到10億元人民幣或等值外幣的，獎(jiǎng)勵(lì)500萬(wàn)元;管理資金達(dá)到30億元人民幣或等值外幣的，獎(jiǎng)勵(lì)1000萬(wàn)元;管理資金達(dá)到50億元人民幣或等值外幣及以上的，獎(jiǎng)勵(lì)1500萬(wàn)元。同一股權(quán)投資管理企業(yè)、創(chuàng)業(yè)投資管理企業(yè)獲得的管理能力獎(jiǎng)勵(lì)，累計(jì)最高不超過(guò)1500萬(wàn)元。
(3)私募證券投資基金：根據(jù)所有受托管理并已按國(guó)家規(guī)定完成登記備案手續(xù)的私募證券投資基金實(shí)際規(guī)模，給予管理能力獎(jiǎng)勵(lì)：管理資金達(dá)到100億元人民幣或等值外幣的，獎(jiǎng)勵(lì)300萬(wàn)元;管理資金達(dá)到500億元人民幣或等值外幣及以上的，獎(jiǎng)勵(lì)500萬(wàn)元。同一私募證券投資管理企業(yè)獲得的管理能力獎(jiǎng)勵(lì)，累計(jì)最高不超過(guò)500萬(wàn)元。
享受獎(jiǎng)勵(lì)的風(fēng)險(xiǎn)投資類企業(yè)應(yīng)承諾享受本辦法財(cái)政獎(jiǎng)勵(lì)之日起10年內(nèi)不遷離廣州或減少實(shí)收資本(實(shí)繳出資額)，如有違反應(yīng)退回已獲得的獎(jiǎng)勵(lì)資金。
深圳福田區(qū)：新落戶500萬(wàn)母基金1500萬(wàn)
2018年10月，深圳市私募基金協(xié)會(huì)發(fā)布《深圳市福田區(qū)支持私募基金行業(yè)發(fā)展若干措施項(xiàng)目申請(qǐng)指南(2018年)》，其中新落戶私募一次性最高支持500萬(wàn)，母基金和子基金兩項(xiàng)加起來(lái)最高支持1500萬(wàn)，購(gòu)置辦公用房最高支持3000萬(wàn)，租房最高支持1000萬(wàn)，每家企業(yè)最多支持7套人才住房，私募上年度對(duì)福田區(qū)綜合貢獻(xiàn)重大的最高支持1000萬(wàn)。具體來(lái)看主要包括6項(xiàng)：
(1)落戶支持：2018年1月1日后新落戶的公司制、合伙制私募基金，根據(jù)其實(shí)收資本的規(guī)模，給予最高500萬(wàn)元一次性支持。
(2)母基金落戶支持：2018年1月1日后新落戶的母基金，根據(jù)其實(shí)際募集資金規(guī)模，給予最高1000萬(wàn)元一次性落戶支持。該基金投資福田轄區(qū)新設(shè)子基金，按照該子基金實(shí)際募集資金總規(guī)模，給予最高500萬(wàn)元一次性支持。
(3)購(gòu)置辦公用房支持：2017年1月1日后，對(duì)私募在福田區(qū)購(gòu)置自用辦公用房，且上年度綜合貢獻(xiàn)達(dá)3000萬(wàn)元以上(含)。最高按實(shí)際購(gòu)房?jī)r(jià)格10%，分三年給予支持，合計(jì)最高3000萬(wàn)元。
(4)租賃辦公用房支持：2017年1月1日后，對(duì)私募在福田區(qū)租賃辦公用房，且上年度對(duì)福田區(qū)綜合貢獻(xiàn)達(dá)1000萬(wàn)元以上(含)。按房屋租金市場(chǎng)指導(dǎo)價(jià)20%給予支持，最長(zhǎng)不超過(guò)三年，合計(jì)最高1000萬(wàn)元。
(5)人才住房支持：實(shí)收資本或?qū)嵗U資金達(dá)到10億元的，給予1套人才住房支持;每增加10億元規(guī)模，增加1套人才住房支持;每家企業(yè)最多支持7套，每套按5000元/月標(biāo)準(zhǔn)，連續(xù)支持三年。
(6)綜合貢獻(xiàn)支持：2017年1月1日后，對(duì)私募基金管理機(jī)構(gòu)綜合貢獻(xiàn)達(dá)到1000萬(wàn)元以上(含)(包括股權(quán)投資退出形成的綜合貢獻(xiàn))，給予最高1000萬(wàn)元的支持。
濟(jì)南市：落戶最高補(bǔ)助2000萬(wàn)，增資可補(bǔ)助差額
2018年12月，濟(jì)南市印發(fā)《關(guān)于進(jìn)一步促進(jìn)私募投資業(yè)健康發(fā)展的實(shí)施意見(jiàn)》，明確申請(qǐng)注冊(cè)私募股權(quán)投資(基金)管理企業(yè)、私募股權(quán)投資基金企業(yè)、創(chuàng)業(yè)投資管理顧問(wèn)企業(yè)、創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)、私募證券投資(基金)管理企業(yè)和私募證券投資基金企業(yè)，申請(qǐng)人可直接到市地方金融監(jiān)管局授牌的私募投資集聚區(qū)所在區(qū)縣工商(市場(chǎng)監(jiān)管)部門辦理。
2019年1月，濟(jì)南市政府出臺(tái)《濟(jì)南市加快現(xiàn)代金融產(chǎn)業(yè)發(fā)展若干扶持政策》，其中，實(shí)繳50億及以上的私募股權(quán)投資企業(yè)落戶最高補(bǔ)助金額2000萬(wàn)元，扶持對(duì)象要求注冊(cè)地和稅收戶管地均在濟(jì)南市，且在發(fā)改部門或中國(guó)證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì)進(jìn)行登記備案管理的股權(quán)投資基金或股權(quán)投資基金管理公司。具體如下：
(1)公司制：以公司制形式設(shè)立的股權(quán)投資企業(yè)，最高標(biāo)準(zhǔn)是實(shí)繳注冊(cè)資本50億元(含)以上的，補(bǔ)助2000萬(wàn)元；30億元(含)至50億元的，補(bǔ)助1500萬(wàn)元;15億元(含)至30億元的，補(bǔ)助1000萬(wàn)元;5億元(含)至15億元的，補(bǔ)助600萬(wàn)元;3億元(含)至5億元的，補(bǔ)助300萬(wàn)元。
(2)合伙制：以合伙制形式設(shè)立的股權(quán)投資企業(yè)，實(shí)際募集資金100億元(含)以上的，補(bǔ)助2000萬(wàn)元；50億元(含)至100億元的，補(bǔ)助1500萬(wàn)元;30億元(含)至50億元的，補(bǔ)助1000萬(wàn)元；10億元(含)至30億元的，補(bǔ)助600萬(wàn)元;5億元(含)至10億元的，補(bǔ)助300萬(wàn)元。
(3)增資補(bǔ)助：對(duì)股權(quán)投資企業(yè)增資給予一定補(bǔ)助，對(duì)2016年1月1日后設(shè)立的股權(quán)投資企業(yè)，其增資后累計(jì)實(shí)繳注冊(cè)資本達(dá)到高一級(jí)補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)的，補(bǔ)足補(bǔ)助差額部分。對(duì)2016年1月1日前設(shè)立的股權(quán)投資企業(yè)，在政策施行期間首次增資的，對(duì)其增資部分，參照新設(shè)立或新引進(jìn)的股權(quán)投資企業(yè)給予補(bǔ)助;第二次及以后增資的，其累計(jì)增資規(guī)模達(dá)到高一級(jí)補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)的，補(bǔ)足補(bǔ)助差額部分。
(4)用房補(bǔ)貼：股權(quán)投資(管理)企業(yè)自建或購(gòu)買辦公用房的，按建房核算成本或購(gòu)房合同價(jià)格的1.5%給予補(bǔ)助，最高補(bǔ)助500萬(wàn)元;租賃辦公用房的，3年內(nèi)每年按房屋租金的30%給予補(bǔ)助，累計(jì)補(bǔ)助額最高200萬(wàn)元。
西安市：落戶最高獎(jiǎng)勵(lì)1000萬(wàn)，投資最高獎(jiǎng)勵(lì)400萬(wàn)
2017年12月7日，西安市出臺(tái)《關(guān)于加快金融業(yè)發(fā)展的若干扶持辦法(暫行)》，2018年9月發(fā)布了《關(guān)于支持西安國(guó)家自主創(chuàng)新示范區(qū)聚集創(chuàng)投機(jī)構(gòu)和創(chuàng)投人才的若干意見(jiàn)》，對(duì)私募股權(quán)企業(yè)的扶持政策如下：
落戶獎(jiǎng)勵(lì)：對(duì)規(guī)模達(dá)到2000萬(wàn)元的天使基金(認(rèn)繳制，按實(shí)際到位資金并扣除政府引導(dǎo)基金份額計(jì)算，下同)可按不超過(guò)基金規(guī)模2%的比例給予獎(jiǎng)勵(lì)；對(duì)規(guī)模達(dá)到1億元的創(chuàng)業(yè)投資基金可按不超過(guò)基金規(guī)模1.5%的比例給予獎(jiǎng)勵(lì)；對(duì)規(guī)模達(dá)到2億元的私募股權(quán)基金和規(guī)模達(dá)到5億元的產(chǎn)業(yè)投資類股權(quán)投資基金，可按不超過(guò)基金規(guī)模1%的比例給予獎(jiǎng)勵(lì)；對(duì)規(guī)模達(dá)到10億元的私募證券基金和公募基金等其他投資基金，可按不超過(guò)基金規(guī)模0.5%的比例給予獎(jiǎng)勵(lì)(上述各類基金，單支基金落戶獎(jiǎng)勵(lì)總額累計(jì)不超過(guò)1000萬(wàn)元。國(guó)家級(jí)基金和超大規(guī)模基金可采取“一事一議”的方式協(xié)商確定)。
投資獎(jiǎng)勵(lì)：各類股權(quán)投資基金管理機(jī)構(gòu)管理的基金投資我市轄區(qū)內(nèi)創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)企業(yè)達(dá)到1000萬(wàn)元(扣除政府引導(dǎo)基金后)且投資期限已滿1年的，可按不超過(guò)其投資額2%的比例給予獎(jiǎng)勵(lì)(獎(jiǎng)勵(lì)最高不超過(guò)200萬(wàn)元)；創(chuàng)業(yè)投資基金、私募股權(quán)投資基金、產(chǎn)業(yè)投資基金直接投資我市轄區(qū)內(nèi)企業(yè)的資金規(guī)模(扣除政府引導(dǎo)基金后)達(dá)到1億元且投資期限已滿1年的，可按不超過(guò)其投資額1%的比例給予獎(jiǎng)勵(lì)(獎(jiǎng)勵(lì)最高不超過(guò)400萬(wàn)元)。
(3)用房補(bǔ)貼：對(duì)國(guó)內(nèi)外知名創(chuàng)投機(jī)構(gòu)在自創(chuàng)區(qū)落戶并租用辦公用房的，按每人20平方米的標(biāo)準(zhǔn)，前3年給予全額房租補(bǔ)貼，后2年給予50%的房租補(bǔ)貼;對(duì)國(guó)內(nèi)外知名創(chuàng)投機(jī)構(gòu)在自創(chuàng)區(qū)落戶并購(gòu)買辦公用房的，按1000元/平方米的標(biāo)準(zhǔn)給予購(gòu)房補(bǔ)貼。每家機(jī)構(gòu)累計(jì)最高補(bǔ)貼500萬(wàn)元。